Ôn thi Đại lý Thuế – Hướng dẫn giải bài tập kê khai Thuế GTGT

Như đã chia sẻ trong bài Đáp án tham khảo về Thuế GTGT – Bài tập Đại lý Thuế, phần thuế GTGT sẽ chiếm khoảng 30% điểm nên việc dành thời gian ôn tập cũng nên được chú trọng và không nên thiếu việc ôn tập phần kê khai thuế GTGT.

Để hỗ trợ các học viên, Gonnapass xin chia sẻ hướng dẫn giải 1 bài tập kê khai thuế GTGT.

Tham khảo ngay: Bài tập kê khai của Hội tư vấn Thuế VTCA

Bước 4. Nghiệp vụ điều chỉnh

Sai sót: Sai sót số học dẫn tới khấu trừ thừa 2,5 triệu đồng tiền thuế GTGT đầu vào. Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2017 còn “Thuế GTGT chưa được khấu trừ hết chuyển kỳ sau” là: 20.000.000 đồng.

Điều chỉnh:

Lập tờ khai điều chỉnh tờ tháng 1 kèm phụ lục KHBS, theo đó điều chỉnh chỉ tiêu [43] còn 17.500.000 đồng, giảm 2.500.000

Điều chỉnh giảm thuế đc khấu trừ ở chỉ tiêu 37, số tiền 2.500.000

Nghĩa vụ thuế GTGT tháng 6/2017 là: -150.000.000 + 2.500.000 = -147.500.000

(Doanh nghiệp còn thuế GTGT khấu trừ chuyển kỳ sau là 147. 500.000)

Lưu ý: Với phần bài tập tự luận, đáp án chỉ mang tính gợi ý làm cơ sở tham chiếu lại. Khi đi thi, thí sinh cần trình bày có khoa học và trình tự thì mới được điểm tối đa.

Tham gia ngay: Nhóm tự ôn thi Đại lý Thuế để cùng học và cùng thảo luận.

Tham khảo ngay:

Hướng dẫn tự ôn thi Đại lý Thuế – Môn Pháp luật về Thuế

Hướng dẫn tự ôn thi Đại lý Thuế – Môn Kế toán

Hướng dẫn giải bài tập kê khai thuế GTGT

Đáp án tham khảo bài tập thuế GTGT

Đáp án tham khảo bài tập thuế TNCN

Đáp án tham khảo tập thuế tài nguyên

Đáp án tham khảo bài tập thuế BVMT

Đáp án tham khảo bài tập thuế TNDN

Tham gia ngay: Nhóm tự ôn thi Đại lý Thuế