Bài tập mẫu thuế GTGT - Lớp ôn thi kèm tutor

Công ty TNHH Manabox Việt Nam là đơn vị chuyên kinh doanh cây cảnh (Tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ) như sau: (Đơn vị tính triệu đ). Trong quý III/ 2019, công ty có các nghiệp vụ phát sinh dưới đây:

1, Doanh thu chưa thuế GTGT từ việc bán cây cảnh do công ty tự trồng cho siêu thị BIG 2000

2, Nhập khẩu giống cây cảnh từ Ấn Độ (có giấy phép nhập khẩu giống cây) với giá mua là 1200 để phân phối lại cho siêu thị SMALL theo đơn đặt hàng với giá trị chưa có thuế GTGT: 1500

3, Công ty mua cây cảnh từ các nông dân trực tiếp trồng và bán ra với số tiền phải trả là 1600 (Chưa thanh toán). Sau đó, công ty kinh doanh số cây cảnh này cho các đối tượng sau

Để phục vụ hoạt động này, công ty phát sinh một số chi phí đầu vào dùng riêng như sau

+ Thuê công ty HNCS chăm sóc cây cảnh với giá (Chưa gồm thuế GTGT) là 1000

+ Thuê nông dân chăm sóc cây cảnh với giá (Chưa gồm thuế GTGT) là 500

+ Mua thêm cây cảnh của 1 hộ kinh doanh có doanh thu năm là 90 triệu đồng (Doanh thu cả năm hộ kinh doanh này chỉ bán cho công ty Manabox)

4, Công ty đã hoàn thành hợp đồng trồng cây xanh cho các dự án của công ty xây dựng HNXD (Nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế). Theo hợp đồng, trị giá của từng hạng mục tách riêng như sau

5, Công ty mới ký kết hợp đồng dịch vụ trồng cây xanh với công ty HNABC (không phải dịch vụ trồng cây/chăm sóc cây cho khu vực công cộng, công viên) trị giá 300 triệu đồng. Hợp đồng có nội dung cung cấp cây cảnh, dịch vụ thiết kế cảnh quan và dịch vụ chăm cóc cây. Theo hợp đồng, khách hàng thanh toán 100% giá trị khi dịch vụ hoàn thành và giá trị của các hạng mục không tách riêng.

6, Thuế GTGT đầu vào có các hóa đơn, chứng từ hợp lệ khác sử dụng chung cho các hoạt động phát sinh trong kỳ là 550 triệu đồng

Trong kỳ, công ty phát hiện bỏ sót 1 hóa đơn cung cấp dịch vụ chăm sóc cây cảnh cho công ty HYK ở Cầu Giấy, Hà Nội trong quý II/2019. Giá chưa bao gồm thuế GTGT là 25 triệu đồng.

Yêu cầu:

Tính toán chi tiết số thuế GTGT phải nộp hoặc còn được khấu trừ trong kỳ tính thuế?
Lập hồ sơ khai thuế GTGT quý III/2019, hồ sơ khai điều chỉnh bổ sung các kỳ trước (nếu có).

Hồ sơ kèm theo:

+ Tờ khai lần đầu QII/2019 đã nộp cho cơ quan thuế. – Tờ khai lần đầu quý 2.2019

+ Mẫu tờ khai 01/GTGT – Mau 01GTGT

+ Mẫu Giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (01/KHBS) – Mẫu KHBS

Tham gia ngay: Nhóm tự ôn thi Đại lý Thuế để cùng học và cùng thảo luận.

Email Address

Mọi thông tin xin liên hệ:

Công ty TNHH Gonnapass

Tầng 6, toà nhà Việt á, số 9 Duy Tân, Phường Dịch Vọng Hậu, Quận Cầu Giấy, Hà Nội

Email: hotro@gonnapass.com

Facebook: https://www.facebook.com/gonnapass.com/

Website: https://gonnapass.com