Cách điền phụ lục 03-5/TNDN về chuyển nhượng bất động sản

Trường hợp có thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản thì người nộp thuế phải nộp thêm Phụ lục mẫu số 03-5/TNDN kèm theo tờ khai thuế TNDN mẫu số 03/TNDN.

13.2 Hướng dẫn khai phụ lục mẫu số 03-5/TNDN

13.2.1. Mẫu phụ lục 03-5/TNDN

13.2.2. Hướng dẫn lập phụ lục mẫu số 03-5/TNDN

Chỉ tiêu [01]: Ghi rõ kỳ tính thuế năm phù hợp kỳ tính thuế trên tờ khai 03/TNDN.

Chỉ tiêu [02], [03]: NNT ghi tên và mã số thuế của người nộp thuế phù hợp thông tin trên tờ khai 03/TNDN. NNT khai thuế điện tử thì hệ thống Etax tự động hỗ trợ hiển thị thông tin này từ thông tin NNT kê khai trên tờ khai 03/TNDN.

Chỉ tiêu [04]: NNT kê khai doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản được xác định theo pháp luật thuế TNDN.

Chỉ tiêu [05], [06], [07], [08], [09], [10], [11]: NNT kê khai tổng chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản, trong đó chi tiết từng khoản chi phí được xác định theo pháp luật thuế TNDN. Chỉ tiêu [05] = [06] + [07] + [08] + [09] + [10] + [11].

Chỉ tiêu [12]: NNT kê khai thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản đã bàn giao trong kỳ theo công thức [12]=[04]-[05]. Chỉ tiêu [12] được tổng hợp lên chỉ tiêu [B15] của tờ khai 03/TNDN.

Chỉ tiêu [13]: NNT kê khai chi tiết thu nhập thu nhập từ thực hiện dự án đầu tư – kinh doanh nhà ở xã hội để bán, cho thuê, cho thuê mua được hưởng ưu đãi.

Cách điền tờ khai thuế TNDN (03/TNDN)

Biên soạn: Nguyễn Việt Anh – Tư vấn viên

Bản tin này chỉ mang tính chất tham khảo, không phải ý kiến tư vấn cụ thể cho bất kì trường hợp nào.