Cách điền phụ lục giảm thuế GTGT

Căn cứ vào hướng dẫn của Tổng cục Thuế, khi áp dụng chính sách giảm thuế GTGT, doanh nghiệp cần đính kèm “Phụ lục giảm thuế GTGT” với tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT. Dưới đây là Cách điền phụ lục giảm thuế GTGT

Thảo luận Topic tại: https://www.facebook.com/groups/congvanketoan/

> 1. Nếu đầu ra không có hàng hóa dịch vụ giảm thuế 2%: KHÔNG cần làm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 142/2024

> 2. Nếu đầu ra có hàng hóa dịch vụ giảm thuế 2%: Phải điền phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 142/2024 tại mục II; trong đó
- >> Đầu vào nếu không có HH, DV giảm thuế 2% thì bỏ trống Mục 1
- >> Đầu vào nếu có HH, DV giảm thuế 2% thì điền tại mục I. 3.Các hàng hóa dịch vụ cùng loại thì được kê tổng giá trị trong kỳ (có thể dùng bảng kê excel rồi upload lên cho nhanh, không cần kê khai theo từng hóa đơn đầu vào)
- >> 4. Mục III: (9) = Thuế GTGT đầu ra của hàng hóa dịch vụ được giảm thuế 2% (8) trừ đi (-) Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa dịch vụ được giảm thuế 2% (6)