Doanh nghiệp nào sẽ bị thanh tra thuế?

Ngày 03/10/2022, Bộ Tài chính đã ban hành văn bản số 10039/BTC-TTr hướng dẫn xây dựng kế hoach thanh tra, kiểm tra tài chính năm 2023, trong đó có định hướng về thanh tra, kiểm tra thuế. Theo đó, ngành nghề nào sẽ bị chú trọng thanh tra thuế trong năm 2023? Theo công văn này, các doanh nghiệp thuộc ngành nghề, lĩnh vực có dư địa thu lớn hoặc có rủi ro cao bị tập trung thanh tra, kiểm tra thuế bao gồm

I. Các nhóm ngành

Dầu khí; xăng dầu

Điện lực; viễn thông

Ngân hàng; bảo hiểm; chứng khoán; cho thuê tài chính; Công ty xổ số kiến thiết

Dược phẩm

Bất động sản; hạ tầng; khu công nghiệp; kinh doanh dịch vụ cảng; xây dựng (bao gồm cả trang trí, thiết kế nội thất); sản xuất, kinh doanh nguyên vật liệu xây dựng; doanh nghiệp khai thác kinh doanh cát, sỏi lòng sông; khai thác vàng

Sản xuất, lắp ráp ô tô, xe máy trong nước

Sản xuất, kinh doanh hàng tiêu dùng; kinh doanh bán lẻ

Sản xuất kinh doanh sản phẩm từ nhựa

Sản xuất, kinh doanh phân bón

Nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản (bao gồm cả doanh nghiệp xuất nhập khẩu)

Truyền thông quảng cáo

Thương mại điện tử

II. Các nhóm rủi ro

Các tập đoàn, tổng công ty, công ty có số thu nộp thuế lớn

Doanh nghiệp quy mô lớn nhiều năm chưa được thanh tra, kiểm tra

Doanh nghiệp phát sinh chuyển nhượng vốn, thương hiệu, chuyển nhượng dự án, chia tách, sáp nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp có giao dịch liên kết, chuyển giá, kết quả hoạt động kinh doanh lỗ nhiều năm

Các doanh nghiệp có rủi ro cao về hoá đơn; rủi ro về hoàn thuế; kiểm tra sau hoàn thuế

Các doanh nghiệp được hưởng ưu đãi miễn giảm thuế; miễn giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần

Các doanh nghiệp có nguồn thông tin từ cơ quan Hải quan chuyển tới như liên quan đến việc nhập khẩu xe ô tô theo diện quà biếu, quà tặng.

Trích công văn 10039/BTC-Ttr:

Tập trung thanh tra, kiểm tra các doanh nghiệp thuộc ngành nghề, lĩnh vực có dư địa thu lớn hoặc có rủi ro cao như: Dầu khí; xăng dầu; điện lực; viễn thông; ngân hàng; bảo hiểm; chứng khoán; cho thuê tài chính; dược phẩm; bất động sản; hạ tầng; khu công nghiệp; Công ty xổ số kiến thiết; kinh doanh dịch vụ cảng; xây dựng (bao gồm cả trang trí, thiết kế nội thất); sản xuất, kinh doanh nguyên vật liệu xây dựng; doanh nghiệp khai thác kinh doanh cát, sỏi lòng sông; khai thác vàng; sản xuất, kinh doanh hàng tiêu dùng; kinh doanh bán lẻ; sản xuất, kinh doanh phân bón; sản xuất kinh doanh sản phẩm từ nhựa; nông nghiệp, lâm nghiệp và thuỷ sản (bao gồm doanh nghiệp xuất nhập khẩu nông, lâm, thủy, hải sản); truyền thông quảng cáo; thương mại điện tử; Sản xuất, lắp ráp ô tô, xe máy trong nước; các tập đoàn, tổng công ty, công ty có số thu nộp thuế lớn; các doanh nghiệp quy mô lớn nhiều năm chưa được thanh tra, kiểm tra; các doanh nghiệp phát sinh chuyển nhượng vốn, thương hiệu, chuyển nhượng dự án, chia tách, sáp nhập doanh nghiệp; Các doanh nghiệp có giao dịch liên kết, chuyển giá, kết quả hoạt động kinh doanh lỗ nhiều năm. Các doanh nghiệp có rủi ro cao về hoá đơn; các doanh nghiệp có rủi ro về hoàn thuế; các doanh nghiệp thuộc diện phải kiểm tra sau hoàn thuế theo quy định; các doanh nghiệp được hưởng ưu đãi miễn giảm thuế; miễn giảm thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần và các doanh nghiệp có nguồn thông tin từ cơ quan Hải quan chuyển tới như liên quan đến việc nhập khẩu xe ô tô theo diện quà biếu, quà tặng.

Đối với công tác kiểm tra nội bộ của ngành Thuế, tập trung thực hiện kiểm tra việc chấp hành các quy định của pháp luật về thanh tra, kiểm tra thuế của cơ quan thuế; Kiểm tra việc chấp hành các quy định của pháp luật về hoàn thuế GTGT; Kiểm tra công tác quản lý nợ và cưỡng chế nợ thuế; Kiểm tra công tác cấp, bán, sử dụng hóa đơn. Kiểm tra tính liêm chính của công chức thuế trong công tác chống thất thu thuế đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản; công tác quản lý, sử dụng tài sản, kinh phí; việc thực hiện Luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; Luật phòng chống tham nhũng, tiêu cực; Công tác kiểm soát kê khai tài sản, thu nhập; việc giải quyết khiếu nại, tố cáo.