Lập tờ khai quyết toán thuế TNCN qua eTax

Trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế TNCN mà không uỷ quyền quyết toán cho doanh nghiệp hoặc cơ quan chi trả thu nhập thì có thể tự quyết toán thuế trên Etax Mobile (Lập tờ khai quyết toán thuế TNCN qua eTax) theo hướng dẫn dưới đây. Thời hạn quyết toán thuế TNCN đối với phần tiền công, tiền lương của năm 2024 trong trường hợp cá nhân tự quyết toán thuế chậm nhất là ngày 05/5/2025 (Thứ hai).

Thảo luận Topic tại: https://www.facebook.com/groups/congvanketoan/

Etax Mobile mới nhất cũng đã nâng cấp và bổ sung nhiều tính năng trong đó đáng chú ý là tính năng Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN đối với cá nhân có thu nhập từ công tiền lương trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế, hay nói cách khác là cá nhân tự quyết toán thuế. Cụ thể:

Nội dung bài viết

Bước 1: Chọn menu Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN

Chọn Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán, hệ thống sẽ hiển thị màn hình Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán gồm:

– Mã số thuế: Hiển thị mặc định mã số thuế đăng nhập, không cho sửa.
– Năm quyết toán: Hiển thị list danh sách năm từ năm 2021 đến năm hiện tại.

Hướng dẫn tự hoàn thuế TNCN và quyết toán – How to finalize PIT?

Bước 2: Nhấn Tra cứu

Hệ thống hiển thị màn hình Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế.

Bước 3: Nhấn Tạo tờ khai 02/QTTTNCN gợi ý

Hệ thống hiển thị màn hình Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý gồm các thông tin sau:

– Loại tờ khai: Mặc định hiển thị: Chính thức, không cho sửa.
– Năm kê khai: Hiển thị theo năm tra cứu quyết toán, không cho sửa.
– Trường hợp quyết toán: Hiển thị mặc định Quyết toán theo năm dương lịch, không cho sửa.
– Từ tháng: Tự động hiển thị theo năm quyết toán, cho phép sửa.
– Đến tháng: Tự động hiển thị tháng cuối của năm quyết toán.

Bước 4: Nhấn Tiếp tục, hệ thống thực hiện xác định cơ quan thuế nộp tờ khai

– Trường hợp 1: Cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động, hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng, hoặc ký hợp đồng cung cấp dịch vụ có thu nhập tại một nơi hoặc nhiều nơi đã khấu trừ 10%, hệ thống hỗ trợ hiển thị màn hình chọn Tỉnh/Thành phố, Quận/Huyện.
– Trường hợp 2: Cá nhân cư trú có thu nhập tiền lương, tiền công tại một nơi và thuộc diện tự khai thuế trong năm, hệ thống hỗ trợ hiển thị luôn cơ quan thuế nơi cá nhân nộp hồ sơ khai QTT (theo cơ quan thuế nơi cá nhân nộp hồ sơ khai thuế trong năm tờ khai 02/KK). Cá nhân không phải tích chọn hoặc điền bất kỳ thông tin gì.
– Trường hợp 3: Cá nhân:
- + Chỉ có 02KK-TNCN có nhiều CQT khác sau thì hệ thống thực hiện so sánh hiển thị luôn CQT nơi có nguồn thu nhập lớn nhất.
- + Đồng thời có 05QTT và 02KK thì hệ thống so sánh lấy nơi có nguồn thu nhập lớn nhất trong năm.
  => Trường hợp các nơi có nguồn thu nhập bằng nhau thì hệ thống hiển thị danh sách Cơ quan thuế để NNT tự chọn.
  Các trường hợp khác (ngoài 3 trường hợp trên) hệ thống hiển thị theo các câu hỏi để người nộp thuế chọn và nhập.

Các bước hoàn thuế TNCN tự động

Bước 5: Sau khi xác định cơ quan thuế, hệ thống hiển thị màn hình Thông tin chung gồm:

– Cơ quan thuế quyết toán.
– Tên người nộp thuế: Tự động hiển thị tên của NNT, không cho phép sửa.
– Mã số thuế: Tự động hiển thị MST của NNT, không cho phép sửa.
– Địa chỉ: Tự động hiển thị theo thông tin ĐKT, cho phép sửa.
– Tỉnh/Thành phố: Tự động hiển thị theo thông tin ĐKT, cho phép chọn lại.
– Quận/Huyện: Tự động hiển thị theo thông tin ĐKT, cho phép chọn lại.
– Điện thoại: Tự động hiển thị, không cho sửa.
– Fax: Tự động hiển thị, không cho sửa.
– Email: Tự động hiển thị, không cho sửa.
– Mã số thuế tổ chức trả thu nhập: Tự động hiển thị, không cho sửa.
– Tên tổ chức trả thu nhập: Tự động hiển thị, không cho sửa.
– Địa chỉ: Tự động hiển thị theo đăng ký thuế của MST tổ chức trả thu nhập, không cho phép sửa.
– Quận/Huyện: Tự động hiển thị theo đăng ký thuế của MST tổ chức trả thu nhập, không cho phép sửa.
– Tỉnh/Thành phố: Tự động hiển thị theo đăng ký thuế của MST tổ chức trả thu nhập, không cho sửa.

Bước 6: Nhấn Tiếp tục, hệ thống hiển thị màn kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai từ [20] đến [48], cho phép sửa dữ liệu

Lưu ý: Chỉ tiêu [24] = Tổng số dòng trên bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN.

Bước 6.1: Trường hợp NNT nhấn Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN, hệ thống hiển thị màn hình bảng kê 02-1/BK-QTTTNCN để NNT nhập:
Chọn Thêm mới người phụ thuộc, hệ thống hiển thị màn hình thông tin người phụ thuộc gồm các thông tin:
– Họ và tên [10]: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
– Mã số thuế [11]: Mặc định trống, bắt buộc nhập/chọn 1 trong 2 chỉ tiêu [11] hoặc [12].
– Loại giấy tờ [12]: Mặc định trống, cho chọn trong danh sách.
– Số giấy tờ [13]: Mặc định trống, bắt buộc nhập nếu NSD chọn Loại giấy tờ.
– Ngày sinh [14]: Hiển thị mặc định ngày hiện tại, cho phép chọn lại.
– Quan hệ với người nộp thuế [15]: Mặc định trống, cho chọn trong danh sách.
Mục Thời gian được tính giảm trừ trong năm
– Từ tháng [16]: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
– Đến tháng [17]: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
Sau đó chọn Tiếp tục, hệ thống hiển thị Thông tin người phụ thuộc đã thêm.
NNT nhấn Xem chi tiết người phụ thuộc, hệ thống hiển thị màn hình Thông tin chi tiết.
=> Chọn Tiếp tục, hệ thống chuyển sang màn hình Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế và lưu thông tin người phụ thuộc tại bảng kê 02-1/BK-QTTTNCN.
Bước 6.2: Trường hợp chỉ tiêu [46] > 0, hệ thống hiển thị Nhập thông tin hoàn trả:
Nhập thông tin hoàn trả, hệ thống hiển thị màn hình nhập thông tin hoàn trả gồm các thông tin:
– Số tiền hoàn trả: Hiển thị theo số tiền tại chỉ tiêu [46], không cho sửa
– Hình thức hoàn trả: Mặc định Chuyển khoản, cho chọn lại Tiền mặt.
Tại màn hình chọn Chuyển khoản điền các thông tin sau:
– Tên chủ tài khoản: Tự động hiển thị tên NNT, không cho sửa.
– Số tài khoản: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
– Tỉnh/Thành phố: Mặc định trống, bắt buộc chọn trong danh sách.
– Tại ngân hàng/KBNN: Mặc định trống, bắt buộc chọn trong danh sách.
Tại màn hình chọn Tiền mặt hiển thị thông tin như sau:
– Tên người nhận tiền: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
– Loại giấy tờ: Mặc định trống, bắt buộc chọn.
– CMND/CCCD/HC số: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
– Ngày cấp: Mặc định ngày hiện tại, cho chọn lại.
– Nơi cấp: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
– Nơi nhận hoàn tiền thuế: Mặc định trống, bắt buộc nhập.
Lưu ý: Chỉ hỗ trợ hoàn trả Tiền mặt trong trường hợp số tiền nhỏ hơn hoặc bằng 5.000.000 VND.
Sau đó chọn Tiếp tục, hệ thống chuyển sang màn hình Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế và lưu thông tin hoàn trả NNT đã nhập.
Bước 6.3: Trường hợp chỉ tiêu [47] > 0, hệ thống hiển thị button Đề nghị bù trừ. NNT nhấn Đề nghị bù trừ, hệ thống tự động hiển thị tất cả các khoản nộp đã quá hạn của NNT.
Lưu ý: NNT kê khai chỉ tiêu [47] Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác = Tổng chỉ tiêu (12) Tổng Số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa.
Sau đó chọn Tiếp tục, hệ thống chuyển sang màn hình Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế và lưu thông tin đề nghị bù trừ đã nhập.
Công chức cần kiểm tra rõ thông tin số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn trả và các khoản thu nhập của bản thân trong năm 2024 để đảm bảo CQT đã tính đủ, tính đúng số thuế TNCN của công chức, tránh tình trạng sau khi QTT phát sinh thêm thuế phải nộp.
Bước 7: Tiếp tục, hệ thống hiển thị màn hình hoàn thành tờ khai 02 QTT.
Bước 8: Nộp tờ khai, hệ thống hiển thị màn hình Đính kèm phụ lục, bắt buộc đính kèm ít nhất 1 tài liệu (với công chức của Tổng cục, chỉ cần Chứng từ khấu trừ thuế do Văn phòng Tổng cục cung cấp là đủ điều kiện).
Bước 9: Tiếp tục, hệ thống hiển thị màn nhập OTP được gửi về số điện thoại của NNT.
Bước 10: Chọn Xác nhận, hệ thống hiển thị màn thông báo Nộp tờ khai thành công.