Hướng dẫn các bước tạm nộp thuế TNDN - Provisional CIT payment

Hướng dẫn các bước tạm nộp thuế TNDN hiện nay trên hệ thống thuế được xác định như thế nào? Cùng tham khảo bài viết dưới đây để tránh các rủi ro nhé.

Nội dung bài viết

Cách nộp thuế qua hệ thống thuế điện tử

Doanh nghiệp nộp thuế tạm tính trên trang thuế điện tử bằng cách sau đây:

Bước 1: NNT truy cập vào địa chỉ website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và chọn mục “DOANH NGHIỆP”

Bước 2: NNT chọn mục “Đăng nhập”

Bước 3: NNT nhập thông tin “Tên đăng nhập”, “Mật khẩu”, “Mã xác nhận” tương ứng và Nhấn “Đăng nhập”

Bước 4: NNT chọn mục “Nộp thuế” -> “Lập giấy nộp tiền” -> Chọn “Ngân hàng” nộp -> Nhấn “Tạm nộp”

Bước 5: Sau khi nhấn “Tạm nộp”, NNT tiếp tục lựa chọn thông tin:

Ở mục “Thông tin Loại tiền”: NNT lựa chọn loại tiền nào tích chọn ô đó.
Ở mục “Thông tin Ngân hàng”: NNT lựa chọn thông tin “Trích tài khoản số”.
Ở mục “Thông tin cơ quan quản lý thu”: NNT lựa chọn thông tin “Cơ quan quản lý thu”.
Ở mục “Thông tin Kho Bạc”: NNT lựa chọn thông tin “Mở tại NHTM uỷ nhiệm thu”.

Tích chọn ô “Tạm nộp thuế TNDN/Lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập quỹ”.

Lựa chọn và điền thông tin trong bảng: Kỳ thuế; Nội dung các khoản nộp NSNN và Số tiền. Sau đó nhấn “Hoàn thành”.

Bước 6: Sau khi nhấn “Hoàn thành”, hệ thống sẽ tạo lập “Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước”, NNT kiểm tra lại thông tin rồi thực hiện “Ký và nộp”.

Hiện tại giao diện thuế điện tử có mở thêm 2 lựa chọn mới khi nộp thuế như ảnh dưới đây, việc tạm nộp thuế TNDN thì tích vào phần tạm nộp, nếu tích ô dưới thì hệ thống sẽ bắt phải điền số tờ khai và số quyết định!

Lưu ý về cách điền số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm

Cách điền số tiền trên tờ khai

Câu hỏi 1: Kính gửi TCT, trong quá trình kê khai thuế quyết toán thuế TNDN theo mẫu số 03/TNDN, ở chỉ tiêu G2-Thuế TNDN đã tạm nộp trong năm: là điền số thuế TNDN đã nộp của 3 quý đầu năm được thực hiện trong năm 2021, hay là số thuế TNDN đã nộp của cả 4 quý (vì số thuế của quý 4/2021 sang tháng 1/2022 mới nộp). Kính mong TCT trả lời, trân trọng cảm ơn !

Tổng cục Thuế trả lời: Đối với chỉ tiêu [G2] trên tờ khai 03/TNDN, doanh nghiệp kê khai số thuế đã tạm nộp vào NSNN trong năm có thể tính đến thời hạn cuối cùng nộp hồ sơ khai quyết toán thuế.

Cách điền số tiền nộp thừa từ năm ngoái sang

Ví dụ, năm N1, doanh nghiệp nộp thừa thuế TNDN: 144.940.955 VND; năm N2: Doanh nghiệp có số thuế TNDN phải nộp thêm trên tờ khai QTT: 151.290.019 VND và trong năm DN không thực hiện việc tạm nộp thuế TNDN, sau quyết toán, phải nộp thêm 6.349.064 VND. Do DN đã có số thuế nộp thừa từ năm trước chuyển sang > 80% tổng số thuế TNDN phát sinh năm N2 nên sẽ không phát sinh số tiền lãi chậm nộp do không thực hiện việc tạm nộp TNDN trong năm. Cách kê khai như sau