Dịch vụ rà soát sổ sách kế toán thuế - Tax health check

Một trong các bước quan trọng trước khi tiếp đón đoàn thanh tra, kiểm tra là doanh nghiệp cần rà soát lại rủi ro thuế. Để có cái nhìn khách quan và ý kiến tư vấn từ các chuyên gia, ngày nay, nhiều doanh nghiệp lựa chọn phương án là sử dụng dịch vụ rà soát tổng quát thuế – Tax health check.

1/ Dịch vụ rà soát tổng quát thuế mang lại kết quả gì?

Thông thường, kết quả của dịch vụ rà soát tổng quát thuế là những ý kiến tư vấn đối với các rủi ro thuế tại doanh nghiệp trong kỳ rà soát thông qua hình thức như báo cáo, cuộc họp…

Những ý kiến tư vấn này có thể là

Rủi ro thuế sẽ gặp phải là gì? Tùy thuộc vào yêu cầu cụ thể, phạm vi dịch vụ mà việc rà soát tổng quát sẽ thực hiện với toàn bộ hay một số loại thuế
Giải pháp gì nên được thực hiện để giảm thiểu các tổn thất xảy ra từ các rủi ro thuế do bị phạt hay truy thu thuế. Qua đó, khách hàng cũng có thể triển khai chuẩn bị các hồ sơ liên quan và phương án giải trình…
Xây dựng quy trình kiểm soát rủi ro để hạn chế, khắc phục rủi ro trong tương lai có thể phát sinh

2/ Dịch vụ rà soát tổng quát thuế nên được thực hiện khi nào?

Tùy theo nhu cầu, mức độ phức tạp của hoạt động của khách hàng mà dịch vụ có thể được cung cấp theo từng kỳ hoặc một lần trước khi thanh tra, kiểm tra thuế. Cụ thể, các trường hợp thường gặp là

Khách hàng mới thành lập, bộ máy kế toán, đặc biệt là kế toán thuế chưa đủ mạnh nên cần xây dựng quy trình kiểm soát tổng thể với quá trình khai thuế, nộp thuế
Khách hàng nắm bắt được thông tin có sự rủi ro về thuế nhưng không chắc chắn quy định cụ thể và các trường hợp thực tiễn về vấn đề đó hoặc tự phát hiện thấy có một số dấu hiệu sai sót và không chắc chắn về việc có các sai sót khác hay không hoặc muốn tham khảo ý kiến của tư vấn thuế về các vấn đề chưa có quy định rõ ràng
Khách hàng muốn lường trước các rủi ro thuế để chuẩn bị cho việc thanh tra, kiểm tra, đặc biệt là khách hàng nhiều năm chưa thanh tra, kiểm tra thuế…

3/ Các bước thực hiện dịch vụ rà soát tổng quát thuế như thế nào?

Đối với dịch vụ rà soát, thông thường quy trình sẽ bao gồm như sau:

3.1. Thu thập thông tin

Việc thu thập các thông tin này tương tự với việc cơ quan thuế yêu cầu gửi các dữ liệu liên quan đến quá trình thanh, kiểm tra

Tài liệu cần chuẩn bị cho thanh tra, kiểm tra thuế

3.2. Thực hiện quá trình tư vấn

Thông thường, các tư vấn viên thực hiện một số công việc sau

Trao đổi chi tiết để hiểu rõ nhu cầu và vấn đề lo ngại của khách hàng
Thống nhất với khách hàng về phạm vi kiểm tra và mô tả các thủ tục thực hiện.
Phỏng vấn về thực trạng một số vấn đề theo checklist
Kiểm tra tổng thể các tờ khai để bảo đảm các trường thông tin đã được kê khai đầy đủ, đúng đắn
Đối chiếu số liệu trên tờ khai với bảng kê và bảng tính chi tiết, kiểm tra công thức tính để bảo đảm tính chính xác
Đối chiếu giao dịch trên bảng kê với sổ sách kế toán
Kiểm tra chi tiết chọn mẫu hồ sơ theo checklist
Xác định các sai sót và đề xuất các điều chỉnh cho số liệu trên hồ sơ thuế
Tổng hợp báo cáo các vấn đề , đưa ra các khuyến nghị chi tiết giải thích và thực hiện các trao đổi khi được yêu cầu.

Ngoài ra, có thể một số khuyến nghị bổ sung liên quan đến các vấn đề quản trị, tổ chức, nguồn lực… cũng được đề cập.

3.3. Hỗ trợ sau tư vấn

Sau khi báo cáo được phát hành, các hoạt động hỗ trợ có thể bao gồm

Khách hàng xác nhận về các điểm sẽ bổ sung và cung cấp mẫu biểu và hướng dẫn bổ sung
Chuyển giao checklist và tài liệu liên quan
Cập nhật một số văn bản mới gần đây cho khách hàng

https://manaboxvietnam.com/kinh-nghiem-thanh-tra-kiem-tra-thue/