Series Đề thi công chức thuế – miền Nam năm 2017

@tuvanthue Chúc công chức thuế tương lai thi tốt! #congchuc #congchucthue #ketoan #thue #ketoanonline #tuyendung #tongcucthue #botaichinh ♬ nhạc nền – Kế toán

Câu 1: Anh (Chị) hãy cho biết các hành vi vi phạm thủ tục thuế theo quy định hiện hành của Luật Quản lý thuế?

Câu 2: Căn cứ Luật Thuế giá trị gia tăng, anh/chị hãy:

1. Nêu 5 nhóm sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT?

2. Nêu 3 trường hợp hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT khi xuất khẩu không được áp dụng thuế suất 0%?

Câu 3: Theo quy định của Luật thuế thu nhập cá nhân hiện hành, anh (chị) hãy cho biết:

– Thế nào là cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú?

– Quy định về xác định thuế thu nhập cá nhân từ kinh doanh của cá nhân không cư trú?

Câu 4: Một doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ giả sử trong năm tính thuế 2017 có kinh doanh hoạt động sản xuất, kinh doanh như sau:

1. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa chưa có thuế GTGT: 35 tỷ đồng.

2. Tổng chi phí sản xuất, kinh doanh thực tế phát sinh 32 tỷ đồng.

Trong đó:

(2.1) Chi trả lãi vay năm 2017 để phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh 0,88 tỷ đồng, trong đó, trả lãi vay ngân hàng X 0,28 tỷ đồng với lãi suất 14%/năm, trả lãi vay các cá nhân trong doanh nghiệp 0,6 tỷ đồng với lãi suất 15%/năm. Lãi suất cơ bản do NHNN công bố tại ứiời điểm vay 8%/năm. Doanh nghiệp đã góp đủ vốn điều lệ.

(2.2) Khoản chi phí được trừ chi từ Quỹ phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp là 0,3 tỷ đồng.

(2.3) Tiền phạt do vi phạm luật giao thông, pháp luật thuế và kế toán: 0,1 tỷ đồng.

(2.4) Khoản chi thực hiện nhiệm vụ quốc phòng, an ninh theo quy định của pháp luật: 0,2 tỷ đồng.

(2.5) Các khoản chi không có hóa đơn, chứng từ theo quy định: 0,5 tỷ đồng.

(2.6) Các khoản chi phí còn lại đáp ứng điều kiện chi phí được trừ theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp.

3. Ngoài ra, trong năm 2017, doanh nghiệp có:

(3.1) Chuyển phần thu nhập từ hoạt động kinh doanh ở nước ngoài (nước I ) sau khi đã nộp thuế cho nước ngoài với thuế suất 16% về nước: 4,2 tỷ đồng.

(3.2) Thu nhập được chia từ hoạt động góp vốn liên doanh, liên kết với doanh nghiệp trong nước sau khi bên nhận góp vốn, liên doanh, liên kết đã kê khai, nộp thuế TNDN theo quy định: 2 tỷ đồng.

(3.3) Thu nhập từ hoạt động thanh lý, nhượng bán tài sản (không phải bất động sản): 0,3 tỷ đồng.

Yêu cầu: Xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2017.

Biết rằng, năm 2017 doanh nghiệp không trích lập Quỹ phát triển khoa học và công nghệ, không được miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, không có số lỗ từ các năm trước kết chuyển sang; thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20%; trừ các khoản chi không có hóa đơn, chứng từ nêu tại mục (2.5), các khoản chi phí của doanh nghiệp đều có hóa đơn, chứng từ, thanh toán qua ngân hàng đúng quy định. Việt Nam và nước I chưa ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần.

 

Tham khảo thêm:

Series Đề thi công chức thuế – miền bắc năm 2012

Series Đề thi công chức thuế – miền nam năm 2012

Series Đề thi công chức thuế – miền bắc năm 2014

Series Đề thi công chức thuế – miền bắc năm 2017

Series Đề thi công chức thuế – miền nam năm 2017

Series Đề thi công chức thuế – miền nam năm 2019

Bộ đề thi Công chức Thuế 2020 – KV miền bắc, nam

Bộ đề thi Công chức Thuế 2021 – KV miền bắc, trung, nam

Những lợi ích mà học viên đạt được khi làm đề thi trên website của Gonnapass.

🔰Làm đề thi sẽ giúp học viên làm quen với bài thi, cấu trúc đề thi, áp lực thời gian thi
🔰Thử sức mình để đánh giá khả năng hiện tại
🔰Rà soát một lượt kiến thức trước kì thi

Tham gia group Zalo miễn phí do Manabox – Gonnapass hỗ trợ tại:

Group Zalo Kế toán thuế doanh nghiệp – https://zalo.me/g/zdzhlg939

Group Zalo Kế toán thuế cho DN FDI – https://zalo.me/g/qgwjpq190

Để biết thêm thông tin cụ thể, xin vui lòng liên hệ với các chuyên viên tư vấn.