Đăng ký 
Đăng nhập 
Lỗi kê khai sai thường gặp và cách khắc phục khi NNT khi thực hiện khai thuế theo quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính có các sai sót cần khắc phục như sau:
SAI SÓT PHƯƠNG PHÁP, CÁCH THỨC KÊ KHAI THUẾ
Lỗi tờ khai trùng với số lần kê khai bổ sung cùng kỳ tính thuế
– Lỗi kê khai thuế: Khi phát hiện sai sót ở tờ khai điều chỉnh, bổ sung, NNT khai lại nhưng ghi số lần bổ sung điều chỉnh bằng với tờ khai cũ trong cùng kỳ tính thuế.
– Hướng dẫn sửa lỗi sai: DN kê khai bổ sung tờ khai của kỳ tính thuế bị sai sót với số lần khai bổ sung cộng thêm 1 so với số lần khai tại tờ khai liền trước.
Lỗi kê khai sai trạng thái tờ khai
– Lỗi kê khai thuế: Sau khi đã nộp tờ khai chính thức, DN phát hiện sai sót và nộp lại tờ khai chính thức trong khi đáng ra cần nộp tờ khai bổ sung.
– Hướng dẫn sửa lỗi sai: DN làm tờ khai bổ sung với tờ khai chính thức bị sai sót và nộp lại cho CQT.
Lỗi khai trùng kỳ tính thuế
– Lỗi kê khai thuế: NTT kê khai 1 hoặc 2 tháng/quý, sau đó nộp tờ khai quý hoặc đã kê khai tờ khai theo quý rồi nộp tờ khai hàng tháng của quý đó.
– Hướng dẫn sửa lỗi sai: NNT xác định rõ đối tượng nộp tơ khai tháng/quý để kê khai. Nếu kê khai sai thông báo với CQT trực thuộc để huỷ tờ khai sai kỳ tính thuế và cập nhật tờ khai đúng kỳ tính thuế.
Lỗi kê khai sai phương pháp tính thuế
– Lỗi kê khai thuế: DN kê khai sai mẫu tờ khai thuế GTGT so với phương pháp tính thuế GTGT đang sử dụng.
– Hướng dẫn sửa lỗi sai: NNT cần xác định phương pháp tính thuế phù hợp và kê khai đúng mẫu tờ khai. Nếu kê khai sai, NNT phải thông báo với CQT trực thuộc huỷ tờ khai sai và cập nhật lại tờ khai hợp lệ vào cơ sở dữ liệu.
Sai sót đối với hồ sơ quyết toán thuế mẫu 03/TNDN:
Tham khảo tại
Sửa lỗi sai thường gặp tờ khai quyết toán thuế TNDN và tờ khai bổ sung
Sai sót đối với hồ sơ khai thuế GTGT:
Tham khảo tại
Kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT – VAT declaration Adjustment
Sai sót đối với hồ sơ khai thuế TNCN
Tham khảo tại
Sai sót đối với hồ sơ khai thuế nhà thầu
HSKT nhà thầu nước ngoài mà bên Việt Nam kê khai nộp thay nhà thầu nước ngoài nhưng lại khai sai MST nhà thầu dẫn đến phát sinh nợ tiền thuế và tiền chậm nộp sai. Lỗi kê khai sai mã số thuế trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài.
- – Lỗi kê khai thuế: NNT kê khai chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu 01/NTNN (nội dung là MST doanh nghiệp Việt Nam) nên không hợp lệ khi gửi lên hệ thống
- – Hướng dẫn sửa lỗi sai: NNT kê khai lại MST nộp thay của Việt Nam tại chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế 01/NTNN
Lỗi kê khai nhầm tờ khai quyết toán thuế nhà thầu
- – Lỗi kê khai thuế: NNT nhầm về thời hạn kê khai tờ khai QT nhà thầu nước ngoài với tờ khai QT năm: Nộp tờ khai QT thuế nhà thầu năm sau 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm (31/12), dẫn đến nghĩa vụ kê khai không đúng.
- – Hướng dẫn sửa lỗi sai:
- + Nếu NNT chưa gửi tờ khai, thực hiện kê khai tờ khai QT thuế nhà thầu nước ngoài khi kết thúc hợp đồng với họ, thời hạn nộp tờ khai là trong vòng 45 ngày từ ngày kết thúc hợp đồng.
- + Nếu NNT đã gửi tờ khai QT thuế nhà thầu hằng năm thì cần gửi công văn xin huỷ tờ khai QTT nhà thầu nước ngoài tới cơ quan thuế.
Hướng dẫn điền các chỉ tiêu lập tờ khai thuế của Tổng Cục thuế
Sai sót đối với hồ sơ khai thuế tài nguyên
Xem tại
Một số lỗi về sai số học, nguyên nhân và cách khắc phục
Lỗi kê khai sai Chỉ tiêu “Chênh lệch giữa số quyết toán và kê khai” trên tờ khai quyết toán phí mẫu số 02/PH
– Lỗi kê khai thuế: NNT đã kê khai số phí trong kỳ nộp thuế mẫu số 01/PH nhưng không kê khai chỉ tiêu [08] trên tờ quyết toán phí mẫu 02/PH, dẫn đến chỉ tiêu [9] chỉ bằng chỉ tiêu [7].
– Hướng dẫn sửa lỗi sai: NNT gửi bổ sung tờ khai mẫu
NNT gửi bổ sung tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH kê khai, điều chỉnh tăng Chỉ tiêu [8] và giảm Chỉ tiêu [9].
SAI SÓT KHI NỘP TIỀN THUẾ
Các bước nộp tiền qua mạng
https://manaboxvietnam.com/nop-tien-thue-qua-mang/
Thủ tục tra soát tiền thuế nộp sai và Lỗi sai thường gặp trên Giấy nộp tiền thuế
Biên soạn: Nguyễn Việt Anh – Tư vấn viên
Bản tin này chỉ mang tính chất tham khảo, không phải ý kiến tư vấn cụ thể cho bất kì trường hợp nào.
Đăng kí để nhận bản tin từ Gonnapass
