Thuế nhà thầu với Facebook, google….sau 1/6/2022 đang là vấn đề được quan tâm khi mà Meta ( công ty mẹ của Facebook ) sẽ đăng ký, kê khai và nộp thuế nhà thầu nước ngoài ở Việt Nam. Điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc kê khai và khấu trừ khi khi mua dịch vụ từ Facebook. Vậy kế toán cần lưu ý những gì về nghĩa vụ thuế nhà thầu với Facebook …để tránh rủi ro khấu trừ thiếu thuế. Hãy cùng tham khảo bài viết dưới đây
(Update) Từ 1/6/2022, theo thỏa thuận của Meta Platform với Chính phủ Việt Nam, Facebook sẽ thực hiện tự khai thuế ở Việt Nam và yêu cầu người dùng dịch vụ bổ sung thông tin thuế trên hóa đơn để thể hiện thông tin về phần thuế GTGT trong giá dịch vụ. Do đó, từ 1/6/2022, doanh nghiệp sử dụng hóa đơn này để khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
Chúng tôi sẽ tiếp tục cập nhật thông tin liên quan.
Theo hướng dẫn của cục thuế TP Hà Nội như dưới đây, doanh nghiệp không phải thực hiện khấu trừ, nộp thay thuế cho Facebook
Trước 1/6/2022, công ty phải thực hiện tính số thuế nhà thầu phải nộp thay Facebook, Google với phí dịch vụ gồm 02 sắc thuế sau
>> Thuế GTGT: 5%
>> Thuế TNDN: 5%
Đồng thời, do doanh thu Facebook nhận được là doanh thu không gồm thuế nên công ty phải quy đổi trước khi tính thuế.
Ví dụ
Công ty thanh toán 01 hóa đơn cho Facebook như dưới đây
Như vậy, số thuế cần phải nộp thay nhà thầu là
+ Thuế TNDN: 85.944/(1-5%) x 5% = 90.467 x 5% = 4.523
+ Thuế GTGT: (85.944 + 4.523)/(1-5%) x 5% = 95.228 x 5% = 4.761
Khi đó, công ty cần kê khai và lập tờ khai thuế nhà thầu như sau
HỒ SƠ CẦN THIẾT ĐỂ TÍNH CHI PHÍ ĐƯỢC TRỪ CHO DỊCH VỤ SỬ DỤNG CỦA GOOGLE, FACEBOOK?
Biên soạn: Nguyễn Việt Anh – Giám đốc vận hành
Bản tin này chỉ mang tính chất tham khảo, không phải ý kiến tư vấn cụ thể cho bất kì trường hợp nào.
Đăng kí để nhận bản tin từ Gonnapass
Để biết thêm thông tin cụ thể, xin vui lòng liên hệ với các chuyên viên tư vấn.
Liên hệ tư vấn dịch vụ Kế toán – thuế – Đào tạo xin liên hệ: Ms Huyền – 094 719 2091
Mọi thông tin xin liên hệ:
Công ty TNHH Gonnapass
Phòng 701, tầng 7, toà nhà 3D Center, số 3 Duy Tân, P Dịch Vọng Hậu, Q Cầu Giấy, TP Hà Nội
Email: hotro@gonnapass.com
Facebook: https://www.facebook.com/gonnapass.com/